「会計士を探しているのですが」——そうおっしゃってご連絡をいただくことが、しばしばあります。先にお答えしておくと、決算や確定申告、税金のご相談が目的でしたら、必要なのは税理士です。ただ、この二つの違いはとても分かりにくく、区別がつかないのはごく自然なことだと思います。どちらに頼めばよいのかを、はっきり整理しておきます。
先に結論 ― 決算・申告・税務相談なら、税理士です
公認会計士と税理士は、どちらが上ということではなく、法律で定められた役割そのものが違います。
| 公認会計士 | 税理士 | |
|---|---|---|
| 独占業務 | 監査 財務情報が正しいかを、独立した立場から証明する | 税務代理／税務書類の作成／税務相談 申告書をつくり、税務署に対して代理し、相談に応じる |
| 主な相手 | 上場企業・大規模な法人・学校法人など | 中小企業・個人事業・個人 |
| 決算・申告 | 税理士登録をすれば行える | 本来の業務 |
ここで押さえておきたいのは、税務代理・税務書類の作成・税務相談は、税理士でなければ行えないという点です。しかもこれは「報酬をもらった場合だけ」ではありません。無償であっても、税理士でない人がこれらを業として行うことはできないとされています（いわゆる無償独占）。
つまり、「決算書をつくって、税務署に申告する」ことが目的なら、頼む先は税理士ということになります。
「会計士」と呼ばれることが多いのは、なぜでしょう
実際にご相談を受けていると、税理士のことを「会計士さん」と呼ばれる方はとても多いです。理由はいくつか思い当たります。
- 「会計」という言葉のほうが、日常の感覚に近い
- ドラマやニュースで見聞きするのは「会計士」であることが多い
- そもそも、両方の資格が存在することを知る機会がない
資格の違いは、その仕事を依頼したことがなければ知らなくて当然です。恥ずかしいことでも、失礼なことでもありません。「会計士を探しているのですが」とご連絡いただいて、こちらが気を悪くすることは一切ありませんので、どうぞそのままお声がけください。
「うちも監査が必要なのでは」と心配される方へ
監査は、上場企業や、資本金・負債の規模が一定の要件に当てはまる法人、学校法人など、法律で受けることが求められている場合に行われるものです。
裏を返せば、中小企業や個人事業では、通常は監査を受ける必要がありません。「決算書に第三者のお墨付きがないと税務署に認めてもらえないのでは」と心配される方がいらっしゃいますが、そういうものではありませんのでご安心ください。
公認会計士に頼めば、税務もやってもらえるのでは？
これはそのとおりです。公認会計士は、税理士登録をすることで税務の仕事を行えます。実際に、会計士でありながら税理士としても活動されている方は大勢いらっしゃいます。
ですので「会計士に頼んだら税務ができない」ということではありません。ただ、探しているのが税務なのであれば、はじめから税理士を探したほうが早い、という話です。どちらが優れているかではなく、入口をどちらにするかの違いだとお考えください。
迷われたときは、「何をしてほしいか」から逆算するのがいちばん確実です。決算書をつくってほしい、確定申告を出したい、税金のことを相談したい——これらはすべて税理士の仕事です。逆に、金融機関や取引先から「監査を受けた財務諸表を出してください」と求められているのであれば、それは公認会計士の領域になります。
池田市・豊中市・箕面市で探すなら
当事務所は大阪府池田市にある税理士事務所です。代表の浅原は税理士であり、公認会計士ではありません。決算・申告・税務相談をお引き受けしています。
なお、池田市・豊中市・箕面市・豊能郡にお住まいの方の税務署は、いずれも池田市城南にある豊能税務署です。近隣にお住まいでしたら、窓口は同じになります。
「そもそも税理士に頼むべき段階なのか」から迷っておられる方は「はじめての確定申告 ― どこまで自分で？どこから頼む？」を、経理そのものを任せてしまいたい方は「税理士に丸投げって、どこまでできる？」もあわせてご覧ください。
当事務所では、「何を聞けばいいか分からない」という段階のご相談を歓迎しています。資格の違いも、必要な手続きも、こちらから整理してお伝えします。ご来所でもオンラインでも承っており、初回のご相談は無料です。無理にお勧めすることはいたしません。
よくあるご質問
Q.会計士に依頼したいのですが、そちらは会計士事務所ですか？
いいえ、当事務所は税理士事務所です。代表の浅原は税理士であり、公認会計士ではありません。ただ、決算書の作成や確定申告、日々の税金のご相談をご希望でしたら、それは税理士の業務ですので、当事務所でお引き受けできます。「会計士に頼みたい」とおっしゃる方の多くが実際に必要とされているのは、税理士の仕事です。区別がつかないのはごく自然なことですので、遠慮なくお声がけください。
Q.公認会計士に頼んだほうが、税理士より安心ということはありますか？
どちらが上ということではなく、役割が違います。公認会計士の独占業務は監査で、企業の財務情報が正しいかどうかを独立した立場から証明する仕事です。一方、税務代理・税務書類の作成・税務相談は税理士の独占業務とされており、報酬の有無にかかわらず税理士でなければ行えません。決算・申告・税務相談が目的であれば、税理士にご依頼いただくのが本来の形です。
Q.決算書を作ってほしいのですが、これは会計士と税理士のどちらの仕事ですか？
中小企業や個人事業の決算書作成と申告は、税理士の業務です。公認会計士が行う監査は、上場企業や一定の要件に当てはまる法人などが法律上求められるもので、中小企業や個人事業では通常必要ありません。「決算書を作って、税務署に申告する」ことが目的であれば、税理士にご相談ください。
浅原 健太（あさはら けんた）
税理士（登録番号 第151926号・近畿税理士会 豊能支部）／経営学修士（MBA）｜税理士事務所BLOOM 代表
大阪・池田の税理士（公認会計士ではありません）。全国対応（オンライン含む）で法人・個人の税務をサポートしています。決算・確定申告・税務相談のほか、資料をお預かりして記帳から一貫してお引き受けする「おまかせプラン」もご用意しています。「何を聞けばいいか分からない」という段階からのご相談を歓迎しています。初回のご相談は無料です。